Comment déclarer aux impôts la location d’un appartement ?

Lors de la location d’un bien immobilier, la fiscalité doit être soigneusement vérifiée. En fait, vos loyers généreront des cotisations fiscales et de sécurité sociale. Un frais important, qui n’est pas nécessairement fourni lors de l’achat. Cet article fournit une mise à jour du calcul de l’impôt à percevoir, de la déclaration et, surtout, de la façon dont le meilleur régime fiscal est utilisé pour payer moins d’impôt. L’introduction de la taxe à la source apporte quelques modifications mineures. Je vais les expliquer à la fin de l’article, mais il est important d’apprendre quoi que ce soit sur la fiscalité « habituelle » du tout.

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La première question qui doit être posée pour comprendre la taxe est la suivante : s’agit-il d’un bien loué vide ou d’un bien locatif meublé ? Cet article traite de Taxe pour les locations vierges. Pour Les loyers meublés, la fiscalité est différente et sera expliquée ici.

Loyer vide : deux régimes fiscaux possibles.

Le fait que vous louiez votre propriété vide vous ouvre le choix de deux taxes différentes sur vos loyers perçus. C’est à vous de conserver la meilleure option lorsque vous déclarez votre revenu en mai. Avant de décrire en détail le calcul de la taxe et les champs à remplir, regardons les deux taxes possibles. Pour comprendre, nous ferons une distinction entre les loyers déclarés (que vous percevez effectivement) des loyers imposés (qui sont retenus par les autorités fiscales pour calculer l’impôt). Ce sont les loyers imposés qui nous intéressent, car plus ils seront bas, plus votre impôt sera faible.

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Choix 1 pour l’imposition du locataire vide : la propriété des microterres.

Microland est le plus simple des deux. Plus précisément, vous avez seulement besoin de déclarer les loyers collectés. Avant de calculer la taxe, le autorités fiscales 30% de réduction. En d’autres termes, les loyers imposés représentent 70 % des loyers récupérés.

Exemple :

M. Corrigetonomhot loue une propriété vide et reçoit une location de 10 000€ en 2020. Il opte pour la microterre dans la déclaration de revenus 2020 du micropays. Les taxes seront basées sur une réduction de 30% ou 10000* 30% = 3 000 000€. M. est donc imposé sur la base de 10 000€ — 3 000 = 7 000€. Ci-dessous, nous pouvons voir quel taux d’imposition est pointillé pour les loyers imposables d’un montant de 7 000€.

Option 2 pour l’imposition du locataire vide : le système actuel.

Si le Micro-Land Terur ne vous convient pas, votre deuxième option est d’imposer vos revenus fonciers selon le régime réel. Quel est son nom On dit que vous pouvez économiser les dépenses que vous avez réellement dépensées pour votre propriété , déduisez de vos locations avant de gagner des impôts. Il sera donc nécessaire d’indiquer les loyers collectés, ainsi que les frais payé. Nous devrons également étudier la liste des frais déductibles afin qu’aucun d’entre eux ne soit oublié. Les frais déductibles suivants peuvent être indiqués :

— intérêts sur l’emprunt du prêt pour l’achat de la propriété. — Assurance ménage sans occupants — Impôt foncier à l’exclusion des déchets ménagers (nous avions vu que les déchets ménagers est la responsabilité du locataire, de sorte qu’il ne peut pas être soustrait). — Assurance emprunteur du prêt et des frais bancaires (frais de demande, contribution à un contrat d’assurance, etc.) — 20€ correspondant aux frais postaux pour la correspondance avec le locataire. — Les travails. que est dû à un travail qui est déductible et non rétractable. —…

Exemple : M. Correction Votre taxe a loué une propriété vide en 2021 et reçoit 10 000€ de loyer. En outre, il a payé 1 500€ d’intérêts sur prêt, 2 000€ d’impôt foncier, 1 000€ d’assurance et a gagné un travail d’une valeur de 1 500€. S’il choisit le régime réel, il sera imposé sur la base de 10 000 – 2 000 – 1.000 – 1 500€ = 4 000€. Les autorités fiscales calculeront la taxe sur le loyer imposable sur la base de 4 000 euros.

La différence entre les microterres et les terres réelles devrait être étudiée. L’arbitrage est très simple : si les frais déductibles dépassent 30 % des loyers, Le vrai régime est plus intéressant. Si tel n’est pas le cas, des micro-terres sont nécessaires. Dans nos exemples, M. Corrigetontax a intérêt à choisir le véritable système plutôt que les microterres. Il peut déduire 6 000€ au lieu de déduire 3 000€. Les loyers imposés sont 4 000€ (contre 7 000€ pour Mikroland). Nous verrons que les règles spécifiques sont observées pincées La taxe fiscale après le calcul de la taxe augmentée a été décrite en détail.

Quel impôt est prélevé sur vos loyers imposables ? Calcul et exemples !

Comme tout revenu en France, les loyers sont soumis à deux impôts : l’impôt sur le revenu ET les cotisations de sécurité sociale. Les deux sont calculés sur la base du loyer imposable. Les cotisations de sécurité sociale sont de 17,2 %. Le taux d’imposition dépend de votre classe d’imposition marginale. Il peut s’agir de 0%, 11%, 30%, 41% ou 45%. Nous l’avons vu dans l’article sur le calcul de l’impôt, comment identifier la classe d’imposition marginale. Les loyers sont donc fortement imposés, car nous souffrons rapidement de loyers imposables à 17,2 % avec un minimum de 11%. Notez que la classe d’imposition de 14 % depuis les loyers de l’année dernière a été remplacée par la classe d’imposition de 11 % et se poursuivra pour 2021 et au-delà. Reprenons les calculs précédents.

Exemple de micro-terres :

M. Corrigetontax a reçu 10 000 euros de loyer et fait état d’une réduction de 30 %. Les loyers imposés s’élèvent donc à 7 000€. Sa classe fiscale est supposée être de 11 %. Il paiera les déductions sociales : 7000* 17,2% = 1.204€. Il paiera également l’impôt sur le revenu : 7000* 11% = 770€. Au total, M. doit donc payer un montant total de 1 974 euros.

Exemple réel :

M. Corrigetonimpôt a reçu 10 000 EUR de loyer et a eu des frais déductibles de 6 000 EUR. Les loyers imposés s’élèvent donc à 4 000 euros. Sa classe fiscale est supposée être de 11 %. Il paie les déductions sociales : 4 000 x 17,2 % = 688€. Il paiera également de l’impôt sur le revenu : 4 000 * 11% = 440€. Le total doit être M. paie donc un total de 1,18 euros.

À l’exception de nombreux droits déductibles, l’imposition des revenus fonciers devient rapidement très importante. J’ai pris l’exemple d’une accolade de 11 %, mais la taxe peut être beaucoup plus élevée si votre taux est de 30 % ou plus. L’augmentation des impôts sociaux a un impact particulier sur les propriétaires qui louent des biens immobiliers.

Micro-terres et régime réel : quelles conditions doivent être remplies ?

Chaque contribuable a le choix, mais doit respecter certaines règles avant de s’établir entre les régimes fiscaux. Pour la location vide, il est nécessaire de respecter les points suivant :

— La propriété de Microland n’est possible que si vos loyers sont inférieurs à 15 000€. En outre, le régime actuel est obligatoire. Le plafond comprend l’intégralité du registre de location prélevé sur tous les biens locatifs est vide.

— L’année où vous commencez avec le pour commencer le bon régime, s’engager à y rester pendant 3 ans.

Par exemple, si M. Correcetontatax perçoit 10 000€ de loyer par an, il a le choix entre microterre et réel, car il est inférieur à la limite de 15 000€. S’il défend le vrai, il devra y rester trois ans. Après 3 ans, il peut choisir le micropays. À tout moment, alors il sera en mesure de revenir au régime réel, puis il sera alors à nouveau impliqué pendant 3 ans.

Un micropays ou un système réel ? Quels champs devez-vous remplir la déclaration de revenus en ligne ?

Pour le Micro-Land Terure, entrez simplement vos locations dans la case 4BE. Les autorités fiscales appliqueront l’abattement de 30% par elles-mêmes avant de calculer l’impôt. À l’étape 3, vous devez activer le produit immobilier dans ce champ.

Vous aurez alors accès au champ 4BE. Si vous voulez 10 000€ Loyer, entrez 10 000$ dans le champ.

Pour le régime actuel, il sera nécessaire de remplir une déclaration en annexe appelée « 2044 ». Ce compte de résultat vous permet de préciser vos loyers, ainsi que les frais déductibles. Pour obtenir la déclaration de revenus en ligne, allez à la rubrique « Ajouter un rendement » à droite. Vous pouvez ensuite cocher la case Déclaration de revenus fonciers – 2044 pour visualiser la déclaration. Afin de ne pas oublier de faire une déduction et remplir correctement le 2044, vous trouverez étape par étape dans la vidéo avec les règles et les déductions possibles pour chaque boîte. Attention : Si vous louez votre propriété dans un SCI, le retour ne sera pas le même. Vous pouvez ensuite suivre ce tutoriel : « Pour remplir le champ de déclaration SCI 2072 pour le champ ».

Location vide et collecte à la source : quoi changements ?

L’ échantillonnage à la source ne modifie pas les éléments de calcul et de stratégie décrits de cette façon. L’impôt prélevé à la source n’est qu’une avance et est réglementé un an plus tard. Les déclarations de revenus continuent d’être soumises et les revenus fonciers sont imposés de la même manière. En fin de compte, nous payons la même chose, nous devons donc optimiser, comme je l’ai expliqué dans l’article. Cependant, l’impôt à la source apporte avec elle deux changements importants, que j’ai décrit en détail pour suivre les stratégies : 1) La date de paiement des changements fiscaux à l’aide d’un système de dépôt : l’impôt à la source et le revenu de l’immobilier — comment optimisez-vous ? 2) Les déclarations de revenus des deux dernières années étaient spécifiques aux nouveaux champs à remplir pour le travail. Il y a eu beaucoup de modifications possibles. Pour 2021 tout revient presque bien, avec une seule nouvelle boîte, qui apparaîtra pour les travaux de copropriété. Je ne peux que vous conseiller de suivre mes guides ci-dessous pour tout savoir sur les optimisations possibles chaque année.

Vous louez une propriété vide (Pinel ou non) ? Pour optimiser votre déclaration de revenus, prenez le temps de vous renseigner sur les déclarations des impôts ! L’important est de les remplir correctement pour miner la fiscalité ! Pour vous aider, j’ai créé un guide qui vous accompagnera étape par étape et vous donnera tous les conseils fiscaux vous savez comment optimiser vos déclarations de revenus. Découvrez les bonnes questions à vous poser : devrions-nous les dépenses dans la réduction d’impôt ou les déduisent du pays ou retiennent -ils pour gain en capital ? comment puis-je corriger si j’ai oublié d’expliquer le prêt/le travail dans l’année de publication ? Où trouver les boîtes dans la déclaration en ligne, que peut d’entre eux être déduit ect… ? Comment puis-je optimiser l’impôt à la source et l’année blanche avec mon bien locatif ? Réflexes au moment de Retour d’impôt, ce qui permet d’économiser plusieurs centaines d’euros.

Guide fiscal pour les locations vides classiques

Guide fiscal pour la location d’une propriété Pinel