La taxation de la location meublée permet à l’investisseur de récupérer la TVA s’il est inscrit au système LMNP (propriétaire Meublé Non professionnel). Il peut être remboursé 16% du prix de vente d’une nouvelle propriété si plusieurs conditions sont remplies. Toutefois, il doit également payer la TVA sur les loyers qu’il a perçus. Découvrez le nombre et les obligations liées aux appareils.
Plan de l'article
Pourquoi un LMNP (LMNP) paye-t-il la TVA ?
L’ État déduit un pourcentage pour chaque cent de l’euro qui circule entre les particuliers et les professionnels , c’est-à-dire la taxe sur la valeur ajoutée. Si un ménage achète des biens d’un autre ménage, il n’y a pas de TVA, puisque la transaction s’effectue entre deux personnes.
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Par ailleurs, une nouvelle propriété n’a jamais été vendue par définition, de sorte qu’elle est vendue directement par la Professionnel, c’est-à-dire le promoteur. Le prix de vente comprend 20 % de TVA , que le promoteur doit transférer au service fiscal.
Par exemple, pour collecter 150 000€ pour vendre un appartement neuf, ils doivent l’offrir à 180 000€ car la TVA s’applique au prix de vente hors taxe.
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la suite, les nouveaux propriétaires confieront l’exploitation de leur location meublée à un professionnel Par . Ce dernier leur versera un loyer trimestriel incluant la TVA.
Si vous investissez dans un EHPAD (Établissement hospitalier pour personnes âgées dépendantes), le montant de la TVA sur les loyers reçus sera de 5,5% .
Pour les complexes touristiques, les logements étudiants, les maisons de retraite et autres, la TVA sur l’opérateur est de 10% .
Exemple : L’opérateur d’un appartement de montagne paie trimestriel 1,500€ loyer. La TVA LMNP sur le tourisme meublé est de 10%, les propriétaires paient 150€ de taxes et conservent le reste.
La particularité du système fiscal LMNP est la possibilité d’enregistrement à la TVA. Les propriétaires ont donc le droit de récupérer la TVA qu’ils ont payée et l’obligation de la payer pour leurs reçus en espèces.
Étape 1 : S’inscrire en tant que LMNP
Remplissez le formulaire de déclaration de travail indépendant P0i pour vous déclarer une location meublée. Envoyez-le au registre du tribunal de commerce , dont dépend l’hébergement convoité. Ils sont appelés locataire professionnel ou non professionnel, en fonction du revenu attendu.
Si le montant brut reçu au cours d’une année ne dépasse pas 23 000 euros et 50% de votre revenu, vous serez considéré comme location meublée non professionnellement (LMNP). Vous pouvez alors profiter des avantages fiscaux de votre statut de PNMT.
Si ces limites sont dépassées, vous êtes un bailleur professionnel (LMP) et devez vous inscrire au Registre du Commerce et des Sociétés.
Si vous avez l’une ou l’autre de ces deux lois fiscales, vous pouvez poursuivre votre activité professionnelle. Vous pouvez être un PMT ou un LMNP pendant que vous êtes un employé, un fonctionnaire ou un TNS.
Étape 2 : Demander la TVA
1- Envoyez une lettre recommandée à votre centre fiscal avec accusé de réception. Cette lettre doit indiquer que vous acceptez de confier l’exploitation de votre investissement locatif meublé à un professionnel pendant au moins 9 ans. Si vous ajoutez que vous vous inscrivez à la TVA, vous pouvez être inspiré par ce modèle de lettre.
2- Recevez avec un peu de patience votre numéro d’immatriculation à la TVA adressé par votre centre fiscal. Une fois l’établissement livré, vous devrez remplir votre demande de remboursement de la TVA LMNP dans les 15 jours suivant la remise des clés. Trouver la bonne forme peut être difficile. Il est préférable de demander conseil à votre centre de contrôle.
3- Encore un peu de patience, dans les 6 mois, vous recevrez un transfert du ministère des Finances en votre nom, que vous pouvez utiliser immédiatement. Son montant représentera environ 16% du prix de vente .
Par exemple, un promoteur veut récupérer 150 000$ des propriétés meublées qu’il vous vend. Il ajoute donc 20 % de TVA ou 30 000€ et vous la vend 180 000€. Une fois le remboursement de la TVA confirmé par votre administration fiscale, vous recevrez 30 000€, soit 16,67% du montant que vous avez envoyé au les organisateurs ont payé.
4- Après cela, vous pouvez récupérer la TVA à tous les frais encourus lors de l’exploitation de votre location meublée. Mais vous devez aussi payer tous vos revenus de location . Si la transaction à ce stade de la lecture vous semble compliquée sur le plan administratif, demandez de l’aide à un comptable.
Condition requise pour restaurer la TVA LMNP
Les exigences sont les mêmes que pour bénéficier du remaniement fiscal prévu par la loi Censi Bouvard. Cet investissement locatif est donc presque toujours associé à un remboursement de la TVA.
Vous pouvez récupérer environ 16% du prix d’achat de la propriété si toutes les conditions suivantes sont remplies :
- Vous avez un numéro de TVA
- La société d’exploitation affiche la TVA sur les loyers qu’elle vous paie.
- vous retourner cette TVA à l’état (si vous ne savez pas comment le faire, approchez un comptable).
- L’ appartement est nouvellement acquis.
- La société d’exploitation propose des services de blanchisserie, de réception, de petit-déjeuner et d’entretien.
- Vous avez signé un bail d’au moins 9 ans avec cette société d’exploitation.
Pour information : Au 4e trimestre 2020, 850 maisons de services de détail ont été vendues à des investisseurs privés. D’octobre à décembre, les ventes ont diminué de -31% sur un an.
Comment puis-je utiliser le remboursement de la TVA LMNP ?
Vous êtes libre d’utiliser votre remboursement de TVA comme vous le souhaitez.
Par exemple, vous pouvez redéposer le montant dans votre prêt pour déterminer la durée des remboursements ou le montant des remboursements mensuels. Réduisez les paiements . Cependant, la banque prêteuse peut s’attendre à ce qu’il s’agit d’un remboursement partiel, et vous imposerez des pénalités.
Pour optimiser votre exploitation, vous pouvez réinvestir ce montant. Parmi quelques idées qui sont disponibles pour moins de 10 000€ :
- achat d’actions auprès de SCPI
- Investir dans un parking.
Attention : Si vous revendez la propriété en question il y a 20 ans, vous devrez rembourser le ministère des Finances au prorata des années de non-équipage.
Par exemple, admettons que vous achetez une résidence touristique d’une valeur de 200 000€. Vous recevrez alors un remboursement de la TVA LMNP pour un montant de 3 000€ . Si vous revendez après 12 ans, vous devrez rembourser l’État 12 800€ (32 000 €/20 € x 8 ans de non-conservation = 12 800€).